一、資金日常管理

        （一）資金定義:貨幣資金是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中停留于貨幣形態(tài)的資金，包括現(xiàn)金、銀行存款和其它貨幣資金。一切收支必須嚴(yán)格遵守國(guó)家和本公司的相關(guān)規(guī)定。

        （二）庫(kù)存現(xiàn)金的管理:原則上公司庫(kù)存現(xiàn)金余額不得超過(guò)銀行核實(shí)庫(kù)存限額5萬(wàn)元規(guī)定?，F(xiàn)金的支出須符合現(xiàn)金使用范圍規(guī)定。出納人員須將公司庫(kù)存現(xiàn)金存放至公司保險(xiǎn)柜處，并妥善保管其密碼和鑰匙。不得坐支現(xiàn)金，現(xiàn)金收入及超過(guò)庫(kù)存的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)送存銀行。每日需對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，并編制現(xiàn)金日記賬，做到日清日結(jié)，賬實(shí)相符，財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)至少每月對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行一次盤點(diǎn)抽查。

        （三）銀行存款、其他貨幣資金的管理:遵照銀行相關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理，每日需編制銀行存款日記賬，按月取回各銀行對(duì)賬單，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。銀行存款余額調(diào)節(jié)表與銀行對(duì)賬單作為會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行裝訂存檔保管。

        二、資金支出管理

        （一）財(cái)務(wù)部是貨幣資金收支信息集中、反饋的職能部門。

       其它職能部門凡涉及貨幣資金的收支信息，必須及時(shí)反饋到財(cái)務(wù)部。對(duì)外簽署的涉及款項(xiàng)收付的合同或協(xié)議，應(yīng)向財(cái)務(wù)部提交一

份原件，以便根據(jù)有關(guān)合同、協(xié)議辦理手續(xù)。無(wú)合同、協(xié)議的(或無(wú)有效合同、協(xié)議)，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕辦理。

        （二）資金支出必須依據(jù)審核完整無(wú)誤的單據(jù)中金額進(jìn)行支付，嚴(yán)禁“無(wú)票”支出，嚴(yán)禁“白條”抵賬。

        （三）各項(xiàng)資金支出原則上需根據(jù)預(yù)算進(jìn)行撥付。同時(shí)，各部門對(duì)于資金支出應(yīng)提前與財(cái)務(wù)部進(jìn)行申請(qǐng)(5萬(wàn)元以上的資金支付，需至少提前一天申請(qǐng))，以便財(cái)務(wù)部備款。

        （四）各類支出相關(guān)細(xì)則管理如下:

        1.個(gè)人借款支出

        （1）公司員工因公需要向公司借支款項(xiàng)，由申請(qǐng)人填寫借款單，部門負(fù)責(zé)人簽字，財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后由公司總經(jīng)理進(jìn)行審批。出納人員根據(jù)上述審核完整無(wú)誤的單據(jù)，向借支人支付款項(xiàng)。

        （2）個(gè)人借款支付方式:原則上個(gè)人借款為3000元(含)以下，通過(guò)現(xiàn)金方式支付；個(gè)人借款為3000元以上，通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬方式支付(轉(zhuǎn)入員工工資卡內(nèi))。

       2.零星費(fèi)用報(bào)銷支出

       （1）操作流程根據(jù)公司費(fèi)用報(bào)銷制度執(zhí)行，出納人員根據(jù)審核完整無(wú)誤的單據(jù)，進(jìn)行款項(xiàng)支付。

       （2）零星費(fèi)用報(bào)銷方式:原則上費(fèi)用報(bào)銷為3000元(含)以下，通過(guò)現(xiàn)金方式支付；費(fèi)用報(bào)銷金額為3000元以上，通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬方式支付。

       （3）員工固定薪酬通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬方式批量支付，日常值班、加班費(fèi)用原則上轉(zhuǎn)賬支付，涉及人員多、金額較小的零散費(fèi)用，可以現(xiàn)金支付。

      3.商品采購(gòu)貨款和大額支出

       （1）由采購(gòu)人員填寫采購(gòu)申請(qǐng)單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)

責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)相關(guān)節(jié)點(diǎn)人員審核后，方可進(jìn)行款項(xiàng)支付。

      （2）應(yīng)依據(jù)我公司與供應(yīng)商合同約定進(jìn)行付款，原則上此類款項(xiàng)必須通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬支付。

      （3）大額資金支付，除提供資金支付合同、票據(jù)等原始憑據(jù)外，承辦部門應(yīng)填寫資金支付申請(qǐng)單，報(bào)財(cái)務(wù)部門根據(jù)資金調(diào)度情況審核，總經(jīng)理、董事長(zhǎng)審批后再辦理資金支付。嚴(yán)禁以微信、QQ等指令信息辦理款項(xiàng)支付。

      （4）糧食收購(gòu)款項(xiàng)支付，原則上以銀行轉(zhuǎn)賬方式支付。零星、小額收購(gòu)，交售農(nóng)戶確需現(xiàn)金的，可以現(xiàn)金支付。

       三、資金收入管理

      （一）公司銷售收入原則上通過(guò)轉(zhuǎn)賬方式收取，各部門應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部了解“轉(zhuǎn)入戶”信息。

      （二）對(duì)于少數(shù)客戶以付現(xiàn)金方式向我司支付貨款、繳納費(fèi)用的情況，應(yīng)直接交由財(cái)務(wù)部出納收取，嚴(yán)禁經(jīng)辦人員收取現(xiàn)金行為。